Planning & Control cyclus West Maas en Waal

Planning & Control cyclus West Maas en Waal

1. Momenteel bezig: Jaarrekening en jaarverslag (mei - juni) - Jaarrekening en jaarverslag

   Doel:
   In het jaarverslag en de jaarrekening legt het college van B&W verantwoording af over de uitvoering van de plannen uit de begroting. Deze jaarstukken zijn de laatste stap in de planning & control cyclus. De raad gebruikt deze jaarstukken om te beoordelen of het college zoals afgesproken heeft gehandeld. Ook kijkt de raad of het beleid en beheer rechtmatig, doelmatig en doeltreffend zijn uitgevoerd.

   Belangrijke input:
   De jaarstukken zijn opgebouwd volgens de programma’s uit de begroting.

   • In het jaarverslag staan de verantwoording per programma en de paragrafen.
   • In de jaarrekening staan de balans, de toelichting, de begroting, de inkomsten en uitgaven en het verschil daartussen.
     • Bij de jaarrekening geeft het college een schriftelijke verklaring af over de rechtmatigheid. Dat is een verklaring dat de interne en externe regels zijn nageleefd.
     • Bij de jaarrekening zit ook een accountantsverklaring

   De Jaarstukken 2023 zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 4 juli 2024.

2. Momenteel bezig: Voorjaarsnota (mei - juni) - Voorjaarsnota

   Doel:
   In de voorjaarsnota bepaalt de gemeenteraad de uitgangspunten voor de nieuwe
   begroting. Het is het eerste document van een nieuwe planning & control cyclus. De voorjaarsnota geeft zicht op de wensen voor de komende jaren. Dit is het moment voor nieuw beleid en actualisatie, intensivering of juist heroverweging van bestaand beleid en de financiële vertaling daarvan.

   Belangrijke input:
   Belangrijke input voor de voorjaarsnota zijn de september- en decembercirculaires. Daarin informeert het rijk de gemeenten over de verdeling van de rijksmiddelen. Ook nemen we de uitkomsten van de najaarsnota en de jaarstukken mee in de voorjaarsnota als dat effect heeft in de komende jaren.  

   Voorjaarsnota 2024 is vastgesteld in de gemeenteraadsvergadering van 4 juli 2024.

3. Nog te doen: Begroting (oktober - november) - Begroting

   Doel:
   Met de begroting stelt de raad de inhoudelijke en financiële kaders per programma voor de komende periode vast. Per programma staat:

   • wat de missie en visie is
   • welk maatschappelijk effect we hiermee bereiken
   • welke activiteiten daarvoor nodig zijn
   • hoe we het effect kunnen meten
   • wat de activiteiten kosten

   Naast de programma’s zijn ook de paragrafen een vast onderdeel van de begroting. In de paragrafen staan onderwerpen die versnipperd in de begroting staan, gebundeld in een kort overzicht. Dat maakt het voor de raad beter inzichtelijk. Het gaat om informatie over de financiële positie van de gemeente, de lokale heffingen, de risico’s, etc.  

   Belangrijke input:
   De uitgangspunten uit de voorjaarsnota geven richting aan de begroting. Belangrijke input is bovendien de meicirculaire van het rijk.

   Tegelijk met de begroting stelt de raad ook de belastingverordeningen vast. Dit is nodig om in het volgende jaar de gemeentelijke belastingen te kunnen heffen en innen. 

   De programmabegroting 2025-2028 is vastgesteld in de gemeenteraadsvergadering van 6 november 2024.

4. Nog te doen: Najaarsnota (november - december) - Najaarsnota

   Doel:
   Met de najaarsnota krijgt de raad tussentijds informatie over de uitvoering van het beleid en behaalde resultaten. Het is een rapportage van de inhoudelijke en financiële afwijkingen die tot dan zijn vastgesteld. Na vaststelling van de najaarsnota worden activiteiten, planningen en budgetten waar nodig bijgesteld.

   In de najaarsnota kan ook besloten worden om budgetten door te schuiven naar het volgend jaar. Soms zijn budgetten nog niet volledig gebruikt door bepaalde omstandigheden. Het geld is dan nodig om de doelen later alsnog te bereiken.